El proceso de cierre de las cuentas de impuestos y otras cuentas por tercero se realiza para aquellas cuentas contables que requieren trasladar sus saldos a un solo tercero, por ejemplo, las cuentas de impuestos como: IVA, Retención en la fuente, Retención del ICA, Retención del IVA. Por lo general, dichas cuentas tienen sus saldos en diferentes terceros y se traslada el saldo a un NIT, en este caso al NIT de la DIAN.
Para ejecutar el proceso de Cierre de cuentas de impuestos y otras cuentas por tercero recomendamos tener en cuenta:
1. Haber registrado todos los movimientos contables correspondientes al año para el cual vas a realizar el cierre.
2. Siigo Nube trae por defecto un comprobante contable para la contabilización del cierre, este es el CC-998, si deseas usar otro comprobante lo puedes definir y seleccionar.
3. No realizar ningún movimiento contable mientras se ejecuta el proceso de cierre de año.
4. No incluir cuentas de ingreso, gasto o costo, ya que esas se cierran en el proceso de cierre de año.
Para realizar la generación del cierre de cuentas por tercero, ingresas por la ruta de: Contabilidad – Más procesos – Contables – Cierre cuentas de impuestos y otras cuentas por tercero.
Al ingresar a la opción, el sistema te mostrará los siguientes campos para generar el proceso:
- Año de cierre: seleccionas el año para el cual se desea realizar el proceso de cierre de cuentas por tercero.
- Comprobante: recuerda que el programa trae un comprobante contable creado por defecto para este proceso, el CC-998, si deseas cambiarlo debes tener uno previamente creado.
- cuenta contable: seleccionas la cuenta contable que vas a cerrar a nivel de terceros, sugerimos las cuentas de impuestos.
- Tercero: asignas el tercero al cual vas a trasladar el saldo de la cuenta, por ejemplo, para impuestos nacionales usarás el Nit de la DIAN.
Luego de ingresar la información por cada línea presionas el botón
, al terminar de diligenciar todas las cuentas, vas al botón 
para finalizar el proceso, de esta manera, el sistema te mostrara el siguiente mensaje:
Para ver los comprobantes das clic en “Ver comprobantes contables”.
Para visualizar el documento das clic sobre el hipervínculo del consecutivo y con el botón 
seleccionas «Ver contabilización.» De esta manera, se mostrará la contabilización de la cancelación de los saldos de las cuentas a nivel de terceros, relacionando los terceros
Importante: si necesitas volver a ejecutar este proceso, es necesario borrar los comprobantes generados y volver a realizar el cierre de las cuentas por tercero.
Si luego de ejecutado el proceso de cierre anual, requieres realizar ajustes en el año cerrado, es necesario primero reversar el proceso de cierre.
